Gesetzliche Rentenversicherung – für Apotheker (k)ein Thema?

Das Zauberwort heißt Krankenversicherung der Rentner (KVdR). Das ist, auch wenn es vielleicht danach klingt, keine eigene Versicherung, sondern ein Status innerhalb der gesetzlichen Rentenversicherung. Wer den Großteil seines Erwerbslebens gesetzlich krankenversichert war und damit die sogenannte Vorversicherungszeit erfüllt – dafür muss neun Zehntel der zweiten Hälfte des Arbeitslebens eine Mitgliedschaft (Pflicht- oder freiwilliges Mitglied) oder eine Familienversicherung bestanden haben – und gleichzeitig eine Rente der gesetzlichen Rentenversicherung (Renten wegen Alters, verminderter Erwerbsfähigkeit oder Todes) beantragt und einen Renten­anspruch hat, ist pflichtversichert in der KVdR. Wer diese Voraussetzungen nicht erfüllt, also nicht oder nicht ausreichend lange in der GKV versichert war und keinen Rentenanspruch gegenüber der Deutschen Rentenversicherung (DRV) hat, kann sich bei Renteneintritt nur freiwillig in der GKV ver­sichern oder privat. Anders als bei Erwerbstätigen ist bei Rentenbeziehern also nicht die Höhe des Einkommens ausschlaggebend dafür, ob man frei­williges Mitglied oder Pflichtmitglied (KVdR) einer Krankenkasse ist. Wer neben der Rente weiter eine hauptberufliche selbstständige Tätigkeit ausübt, zum Beispiel als Vertretungsapotheker, für den ist die Mitgliedschaft in der KVdR ebenfalls ausgeschlossen.

Pflichtversichert oder freiwillig versichert

Von dem jeweiligen Status – pflichtversichert in der KVdR oder freiwillig versichert – hängt wiederum ab, welche Einkünfte als Grundlage für die Berechnung der Krankenkassenbeiträge herangezogen werden.

Dabei werden folgende Einkünfte unterschieden:

• gesetzliche Rente: dazu zählen Altersrente, Renten aus dem Ausland oder eine Witwenrente
• Versorgungsbezüge: in diese Kategorie fallen Renten aus den Versorgungswerken sowie Betriebsrenten, Direktversicherungen, Pensions­kassen und -fonds, Unterstützungskassen, Zusatzversorgungen, betrieblich abgeschlossene Riester-Renten und Beamtenpensionen
• private Einnahmen: hierzu gehören Miet- und Pachteinkünfte, Kapital­erträge, private Renten einschließlich privat abgeschlossener Riester-Renten
• Erwerbseinkommen aus angestellter oder selbstständiger Tätigkeit

Auf diese Einkunftsarten werden unterschiedliche Beitragssätze an­gewendet. Einen Überblick, welche Einkommensarten in welcher Höhe jeweils zur Betragsbemessung herangezogen werden, gibt die Tabelle.

Versorgungswerk-Rente ohne separaten KV-Zuschuss

Für Apotheker ist noch wichtig, dass Versorgungswerke keinen separat ausgewiesenen Zuschuss zur Krankenversicherung zahlen – der ist in dem im Regelfall höheren Auszahlbetrag bereits enthalten. Daher zahlen Versorgungswerkrentner auf ihre Rente vom Versorgungswerk den vollen Beitragssatz. Auch der Zusatzbeitrag der jeweiligen Krankenkasse muss vollständig vom Versicherten getragen werden. Auf gesetzliche Renten ist nur der halbe Beitrag fällig, die andere Hälfte übernimmt die DRV, auch beim Zusatzbeitrag. Bei pflichtversicherten Rentnern geschieht das automatisch, bei freiwillig Versicherten auf Antrag. Die Beiträge zur Pflegeversicherung tragen alle Rentner in voller Höhe selbst (für Kinderlose 3,4%, mit Kindern 3,05%).

Für Rentenbezieher gilt ebenso wie für Erwerbstätige die Beitragsbemessungsgrenze der gesetzlichen Krankenversicherung. Sie liegt aktuell (2023) bei 59.850 Euro im Jahr (monatlich 4987,50 Euro). Auf Einkünfte, die darüber liegen, fallen, egal welcher Art sie sind, keine Krankenversicherungsbeiträge an.

Liegen die Versorgungsbezüge, zum Beispiel aus dem Versorgungswerk oder einer Betriebsrente, unter 169,75 Euro (Stand 2023), werden darauf ebenfalls keine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung fällig. Der Beitrag zur Krankenversicherung fällt nur auf den Teil der Bezüge an, der über dieser Freigrenze liegt. Der Beitrag zur Pflegeversicherung wird auf die gesamte Summe fällig.

Apotheker, die in der KVdR sind, zahlen Beiträge auf ihre gesetzliche Rente (halber Beitragssatz), auf ihre Rente vom Versorgungswerk und andere Versorgungsbezüge, wie Betriebsrenten (voller Beitragssatz) sowie auf etwaiges Arbeitseinkommen (ermäßigter oder voller Beitragssatz). Auf alle anderen Einkünfte, zum Beispiel Kapitalerträge oder Mieteinnahmen, werden keine Beiträge fällig.

Bei Apothekern, die als Rentner freiwillig gesetzlich krankenversichert sind, werden zusätzlich auch Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, Kapitalerträge und private Renten zur Berechnung der Krankenkassenbeiträge herangezogen (ermäßigter Beitragssatz). Der Beitrag kann also um einiges höher ausfallen.

Außerdem gibt es für freiwillig Versicherte eine Mindestbemessungsgrundlage. Sie liegt derzeit bei 1132 Euro. Selbst wenn das tatsächliche Einkommen darunter liegt, wird dieser Betrag (abzüglich des Freibetrags) den Beiträgen zugrunde gelegt. Das heißt, man zahlt Beiträge, als ob man Einkünfte in Höhe von 1132 Euro hätte, auch wenn tatsächlich weniger zur Verfügung steht. Das ergibt bei einem Beitragssatz von 14,6 Prozent einen Monatsbeitrag von rund 165 Euro, dazu kommen dann noch der Zusatzbeitrag der jeweiligen Kasse und der Beitrag für die Pflegeversicherung.

Für wen lohnt sich die KVdR?

Die KVdR lohnt sich also vor allem für Apotheker,

DRV-Ansprüche erwerben

Wie kann man Rentenansprüche gegenüber der Deutschen Rentenver­sicherung erwerben?

Neben der Vorversicherungszeit in der GKV braucht man, wie eingangs erwähnt, Rentenansprüche gegenüber der Deutschen Rentenversicherung, um in den Genuss der KVdR zu kommen. Dazu sind mindestens fünf Beitragsjahre erforderlich. Bei den meisten Angestellten ist das ein Selbst­läufer, sie sind ohnehin in der DRV pflichtversichert. Nicht aber bei Apothekern. Als Angehörige eines freien Berufs sind sie Pflichtmitglieder in den berufsständischen Versorgungswerken und im Regelfall von der Versicherungspflicht in der gesetz­lichen Rentenversicherung befreit. Sie müssen sich aktiv darum kümmern, ihre Beitragsmonate zusammenzubekommen. Dafür gibt es mehrere Möglichkeiten: